合伙制度的概述/苏佰林

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中国证券监督管理委员会 国家经贸委 对外经济贸易合作部、国家工商


国有企业境外期货套期保值业务管理办法

(中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会、对外经济贸易合作部、国家工商行政管理总局和国家外汇管理局于二OO一年五月二十四日联合颁布)

第一章　总　则

　　
　　第一条　为了加强对境外期货业务的管理, 根据《期货交易管理暂行条例》的规定，制定本办法。

　　第二条　本办法适用于在中华人民共和国境内注册的国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）。

　　第三条　本办法所称境外期货业务是指境内企业从事境外期货交易所上市标准化合约交易的经营活动。

　　第四条　中国证监会依照本办法对境外期货业务实行监督管理。

第二章　境外期货业务资格的取得

　　第五条　中国证监会对从事境外期货业务的企业实行许可证制度。企业从事境外期货业务必须经国务院批准，并取得中国证监会颁发的境外期货业务许可证。

　　未取得境外期货业务许可证的企业，不得从事境外期货业务。

　　第六条　申请从事境外期货业务的企业，应具备下列条件：

　　（一）符合国家有关期货交易的法律、法规及政策；

　　（二）有进出口权；

　　（三）进出口的商品或其他在境外现货市场上买卖的商品确有在境外期货市场上套期保值的需要；

　　（四）有健全的境外期货业务管理制度；

　　（五）有符合要求的交易、通讯及信息服务设施；

　　（六）至少有3名从事境外期货业务1年以上并取得中国证监会或境外期货监管机构颁发的期货从业人员资格证书的从业人员，其中应包括专职的期货风险管理人员；至少有1名高级管理人员了解境外期货业务并符合中国证监会的其他规定；

　　（七）中国证监会规定的其他条件。

　　第七条　企业申请从事境外期货业务应当向审核部门提交下列材料：

　　（一）境外期货业务申请报告；

　　（二）境外期货业务申请表；

　　（三）境外期货业务管理制度；

　　（四）企业法人营业执照；

　　（五）进出口企业资格证书；

　　（六）从业人员从事境外期货业务的经历及从业人员资格证书；

　　（七）审核部门规定的其他材料。

　　第八条　中国证监会会同国务院有关部门对申请从事境外期货业务的企业进行审核，报经国务院批准后，向申请企业签发批复通知。

　　通过审核的企业凭批复通知到工商行政管理部门办理相应的经营范围变更登记，更换营业执照。

　　企业凭变更后的营业执照到中国证监会领取境外期货业务许可证。

　　企业凭境外期货业务许可证和变更后的营业执照，向国家外汇局申请开立境外期货项下保证金帐户和境内期货外汇专户。

第三章　境外期货业务基本规则

　　第九条　获得境外期货业务许可证的企业（以下简称持证企业）在境外期货市场只能从事套期保值交易，不得进行投机交易。

　　前款所称套期保值是为冲抵现货价格风险而买卖期货合约的行为。

　　第十条　持证企业从事套期保值交易，应当遵循下列规定：

　　（一）进行期货交易的品种限于企业生产经营的产品或所需的原材料；

　　（二）期货持仓量不得超出企业正常的交收能力，不得超出进出口配额、许可证规定的数量；

　　（三）期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配；

　　（四）中国证监会的其他规定。

　　第十一条　套期保值头寸持有时间一般不超过12个月，但经中国证监会核准的除外。

　　签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。

　　第十二条　境外期货头寸实行额度管理。套期保值额度是持证企业在特定时间内所持期货头寸的最大数量限制。

　　第十三条　持证企业对国家限制进出口的商品确定套期保值额度时，还应当向中国证监会提供国家有关部门的批准文件。

　　第十四条　持证企业根据生产、经营计划制定本企业的套期保值计划，并报中国证监会备案。

　　第十五条 套期保值计划应列明拟保值的现货品种及其数量、期货品种及其数量等。

　　第十六条　持证企业的套期保值计划每年核定一次。连续12个月份的套期保值头寸总量不得超过相应时期的套期保值额度。

　　当持证企业的期货头寸超出规定的套期保值额度时，应在2个工作日内报告中国证监会并说明理由。

　　第十七条　持证企业应按保值商品的需要分布期货头寸。

　　第十八条　持证企业选择的境外期货经纪机构应当是境外期货交易所或境外期货清算机构资信良好的清算会员。

　　第十九条　持证企业在境外期货经纪机构应当以本企业的名义开设交易帐户，并以本企业的名义通过境外期货经纪机构从事期货业务。

　　第二十条　持证企业所选择的境外期货交易所应当管理规范、交易活跃，交易的期货品种在同类期货交易所中具有代表性。

　　第二十一条　持证企业选择的期货交易品种应当经国家经贸委或外经贸部等部门核准，并报中国证监会备案。

　　第二十二条　持证企业选择境外经纪机构及境外期货交易所应当经中国证监会核准。

　　第二十三条　持证企业应当建立严格有效的内部管理和风险控制制度，要明确规定境外期货交易的决策人员、交易指令执行人员、资金管理人员或风险管理人员的职责范围，不得交叉或越权行使这些职责。

　　第二十四条　持证企业对交易指令执行人员的授权应当经境外期货经纪机构确认后报中国证监会备案。

第四章　外汇管理

　　第二十五条　中国证监会负责监管持证企业套期保值交易的真实性及年度风险敞口。年度风险敞口是指允许持证企业境外期货保证金帐户上年底保留的余额、年度内累计追加的保证金额和期货赔付款的最高限额。

　　第二十六条　每年年初，持证企业提出有数据支持的风险敞口，经中国证监会核准后，到国家外汇局办理登记手续。国家外汇局予以开出企业期货业务年度风险额度登记确认函，抄送开户银行，以备汇出资金时由银行进行核对。

　　第二十七条　国家外汇局负责监控持证企业境外期货业务保证金帐户和境内期货外汇专户。

　　境外帐户的户数由国家外汇局根据企业业务需要商中国证监会掌握；境内专户只限开立一个。

　　第二十八条　持证企业开展境外期货业务所汇出和汇入的资金，应当通过期货专户办理。

　　期货专户的收入仅限用于汇出期货保证金或期货赔付款的自有外汇资金、境外期货交易项下的盈利收入。支出仅限于汇出期货保证金或期货赔付款、支付期货经纪机构手续费、期货项下银行手续费。

　　第二十九条　开户银行负责持证企业汇出和汇入资金凭证真实性的审核。企业因期货交易需要汇出资金或购汇时，开户银行凭境外期货经纪机构发出的缴付期货开户保证金通知书、追加保证金或缴付期货赔付款通知书，经核对国家外汇局开出的期货业务年度风险额度登记确认函，设台帐进行逐笔登记后，方可在国家外汇局确认函核准登记的额度内办理资金汇出手续。

　　第三十条　持证企业用于期货保证金或期货赔付款的资金，应当首先使用自有外汇资金，不足部分方可购汇。自有资金来源于经国家外汇局批准的其他现汇帐户，企业可向国家外汇局申请增加现汇帐户使用范围，即在期货项下可将该现汇帐户资金划入期货专户。经批准的帐户之间资金的划转到帐最迟在次日汇出境外；购汇资金应于当日经期货专户汇出境外。

　　第三十一条　持证企业期货交易项下的盈利应当及时调回境内期货专户，并于当日全部办理结汇，银行设立台帐进行逐笔登记。调回的盈利作为企业下年度申请风险敞口的重要依据。

　　第三十二条　对于套期保值中的现货进出口，持证企业按照一般贸易进行进出口收付汇核销。

　　第三十三条　期货专户开户银行每月前10个工作日内将持证企业上月资金汇出、汇入、划转、购汇情况报国家外汇局。

　　企业每月前10个工作日内将上月期货项下自有外汇资金和购汇汇出情况、期货经纪机构的现金、头寸报表即对帐单报国家外汇局。每年7月和1月的前10个工作日内将上半年境外机构授予的期货项下授信额度及其使用情况、期货盈亏情况及与其相对应的现货盈亏情况报国家外汇局，国家外汇局与中国证监会每半年再进行一次双线核对。

第五章　监督管理

　　第三十四条　持证企业应在每月前10个工作日内向中国证监会报告上月境外期货业务情况，月报内容包括下列事项：

　　（一）期货交易信用额度及授信机构；

　　（二）已占用的期货交易保证金金额；

　　（三）持仓期货合约品种、月份、数量、持仓方向、浮动盈亏金额；

　　（四）期货交易平仓合约品种、月份、数量、买卖方向、价位、平仓盈亏金额；

　　（五）交割现货的品种、数量、交割地；

　　（六）期货交易相对应的现货交易情况；

　　（七）期货外汇帐户购汇金额、汇往地点及机构名称；

　　（八）期货外汇帐户汇入金额、汇入来源；

　　（九）中国证监会规定的其他事项。

　　第三十五条　持证企业发生下列行为，应当在10个工作日内报中国证监会备案：

　　（一）进出口权发生变化；

　　（二）境外期货业务的负责人、风险管理人员和交易指令执行人员等从业人员发生变化；

　　（三）分立、合并或联合经营；

　　（四）变更经营范围；

　　（五）中国证监会规定的其他事项。

　　第三十六条　持证企业有下列行为时，应当自营业执照变更之日起10个工作日内，办理许可证变更：

　　（一）变更法定代表人；

　　（二）变更名称、住所；

　　（三）变更注册资本；

　　（四）中国证监会规定的其他事项。

　　第三十七条　中国证监会可以对持证企业的下列事项进行日常检查：

　　（一）设立或变更事项的审批、核准和备案手续是否完备；

　　（二）申报材料的各项内容与实际情况是否相符；

　　（三）是否超范围从事境外期货业务；

　　（四）是否进行投机交易；

　　（五）是否违反国家外汇管理规定；

　　（六）是否按规定报送有关材料；

　　（七）管理制度的制定和执行情况；

　　（八）中国证监会认为需要检查的其他事项。

　　第三十八条　持证企业应聘请期货交易所在地资信良好的会计师事务所每2个月检查境外期货交易的内部控制、风险管理和头寸分布等情况，并将检查情况报中国证监会。

　　第三十九条　持证企业应在下列情况发生或知晓后的3个工作日内报告中国证监会：

　　（一）境外期货头寸被强制平仓；

　　（二）与境外期货经纪机构发生法律纠纷；

　　（三）所选择的境外期货经纪机构或交易所发生重大财务亏损及法律纠纷；

　　（四）其他影响持证企业期货利益的重大事件。

　　第四十条　持证企业交易结算单、交易月结单等业务记录应保存3年。

　　第四十一条　境外期货业务许可证由中国证监会统一设计和印制。

　　禁止伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证。

　　第四十二条　境外期货业务许可证遗失或有严重破损，应当自发现之日起10个工作日内向中国证监会报告并重新申领。

　　第四十三条　境外期货业务许可证与营业执照的相关内容应当一致。

　　第四十四条　中国证监会对持证企业实行年度检查制度，确认其从事境外期货业务的资格。

　　年检报告书格式、年检标识样式和年检戳记样式由中国证监会统一制定。

　　第四十五条　年检的主要内容包括：

　　（一）持证企业的经营和财务状况；

　　（二）境外期货业务许可证变更情况；

　　（三）境外期货业务经营和财务情况；

　　（四）管理制度的制定和执行情况；

　　（五）套期保值的操作情况；

　　（六）外汇管理规定执行情况；

　　（七）期货管理和从业人员的从业资格；

　　（八）中国证监会规定的其他事项。

　　第四十六条　持证企业年检合格，由中国证监会在其境外期货业务许可证上加贴年检标识并加盖年检戳记。

　　第四十七条　本办法所涉及的管理部门应当对持证企业的境外期货交易和资金情况保密。

第六章　罚　则

　　第四十八条　对持证企业和开户银行在境外期货业务中违反外汇管理法规的行为，由国家外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚，构成犯罪的，依法追究有关机构和责任人刑事责任。

　　第四十九条　对严重违法或涉嫌严重违法正在被司法机关或监管机构立案查处的持证企业，或未通过年检的持证企业，中国证监会可视情节责令其暂停境外期货业务或注销其境外期货业务许可证。

　　第五十条　持证企业违反本办法规定，有下列行为之一的，由中国证监会责令改正，给予警告等处罚，情节严重的，暂停境外期货业务资格或者吊销境外期货业务许可证：

　　（一）申报材料有虚假记载、重大遗漏或误导性陈述的；

　　（二）未按规定履行报告或备案义务的；

　　（三）未按本办法第八条规定获准而从事境外期货交易的；

　　（四）未按规定向中国证监会报送有关材料、文件的；

　　（五）伪造、涂改或者不按规定保存期货交易、结算、交割资料的；

　　（六）伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证的；

　　（七）拒绝或者妨碍中国证监会履行监督管理职责的；

　　（八）有违反中国证监会规定的其他行为的。

　　第五十一条　对违反规定从事境外期货业务的直接责任人员依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章　 附　　则

　　第五十二条　本办法由发文单位对各自所涉及的内容负责解释。

　　第五十三条　本办法自发布之日起施行。

贵州省贵阳市人民政府


贵阳市闲置土地处置办法

（贵阳市人民政府令第106号　2002年9月2日）


　　第一条　为切实保护耕地，依法处置和充分利用闲置土地，根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及相关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。

　　第二条　本市行政区域内闲置土地的处置，适用本办法。

　　第三条　本办法所称闲置土地，是指土地使用者依法取得土地使用权后，未经原批准用地的人民政府同意，超过规定的期限未动工开发建设的建设用地，或者具有下列情形之一的建设用地：

　　（一）出让合同或建设用地批准书未规定动工开发建设日期，自出让合同生效或建设用地批准书颁发之日起满1年未动工开发建设的；

　　（二）已动工开发建设但开发建设的面积占应动工开发建设面积不足三分之一或者已投资额（不含土地出让金）占总投资额不足25％且未经批准中止开发建设连续满1年的；

　　（三）城市规划区的建设用地，虽已完成房屋拆迁、基础工程，但未经批准中止开发建设满2年的；

　　（四）法律、法规规定的其他情形。

　　国有土地有偿使用合同约定或建设用地批准书规定分期建设的，按分期建设范围核定闲置土地面积。

　　第四条　市人民政府土地行政主管部门主管本市闲置土地处置工作；县（市）人民政府土地行政主管部门负责行政辖区内闲置土地的处置工作；区人民政府土地行政主管部门按照职责分工承办其行政辖区内闲置土地处置的有关工作。

　　规划、建设、房产等行政主管部门按照各自的职责，做好闲置土地处置的相关工作。

　　第五条　对闲置土地的行为，任何单位和个人有权向土地行政主管部门举报。

　　第六条　市、县（市）人民政府土地行政主管部门应当建立闲置土地处置检查制度。在地籍调查和土地变更登记的基础上，查清闲置土地位置、面积等情况，建立闲置土地宗地档案，绘制闲置土地分布现状图，监督跟踪其利用情况。

　　第七条　闲置土地使用者应当将闲置土地的范围、面积、闲置的时间和原因等有关资料，如实向土地行政主管部门提供，接受调查处理。

　　第八条　闲置土地处置程序：

　　（一）立案；

　　（二）调查取证，认定事实；

　　（三）拟订闲置土地处置方案报原批准用地的人民政府或有批准权的人民政府批准，闲置土地上已经依法设立抵押权，应当通知抵押权人参加处置方案的拟定工作；

　　（四）向当事人送达《闲置土地处置告知书》，说明认定事实及依据，并告知当事人有要求听证的权利。当事人要求听证时，应当举行听证；

　　（五）制作《闲置土地处置决定书》送达当事人，并告知当事人有申请行政复议和提起行政诉讼的权利。被依法收回土地使用的土地使用者，应当自收回土地的法律文书送达之日起15日内，交回土地使用证书；

　　（六）作出收回土地使用权决定的，撤销《建设用地批准书》，终止土地使用权出让合同，注销国有土地登记和使用证书，向社会公告，同时通知发展计划、规划、房管、建设等部门撤销有关批准文件。

　　第九条　闲置土地按照下列规定处理：

　　（一）超过规定的动工期限闲置土地不满1年的，责令土地使用者限期按规定使用土地；

　　（二）闲置土地满1年不满2年的，按下列标准征收土地闲置费：

　　1、以出让方式取得土地使用权的，为土地出让金金额的10％至20％；

　　2、以划拨方式取得土地使用权的，为原批准用地评估出让金金额的10％至20％；

　　3、属集体所有非农业建设占用耕地的，为该耕地年产值的1至2倍；

　　4、属集体所有非农建设占用非耕地的，为同面积下等旱地年产值的1倍。

　　（三）闲置土地满2年的，无偿收回土地使用权。但土地使用者已全额支付土地出让金和土地闲置费，资金落实，基本具备开工建设条件的，经土地行政主管部门同意，报原批准用地的人民政府批准，重新确定开发建设时间，限期动工开发建设，限期最长不超过1年。半年内不能动工开发建设的，土地使用者应当对土地实施绿化等环境保护措施；限期届满仍未动工开发建设的，无偿收回闲置土地。

　　第十条　因不可抗力或者政府及有关部门的行为造成动工开发建设延迟的，土地使用者应当在动工开发期限届满前向土地所在地的市、县（市）人民政府土地行政主管部门提出延期开发书面申请，经市、县（市）人民政府土地行政主管部门审核并报原批准用地的人民政府同意延期开发建设的，可顺延计算动工开发建设日期。

　　第十一条　依法收回的闲置土地，纳入市、县（市）人民政府土地储备或者依法重新确定土地使用者。出让依法收回的闲置土地，应当采取招标或者拍卖的方式。

　　第十二条　建设项目能够使用依法收回闲置土地的，应当使用闲置土地。近期无法安排建设项目，耕种条件未被破坏的，应当组织恢复耕种；不具备耕种条件或者原属非耕地的，应当安排临时使用或者进行绿化。

　　第十三条　对闲置土地的单位和个人，在未按本办法处置完成之前，不得批准其新的建设用地。

　　第十四条　被依法收回土地使用权，土地使用者拒不交出土地的，由土地行政主管部门责令交还土地，并依据《中华人民共和国土地管理法实施条例》第四十三条规定按非法占用土地每平方米处以10元以上30元以下的罚款。

　　第十五条　土地行政主管部门及其工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第十六条　本办法由市人民政府法制机构负责解释。

　　第十七条　本办法自2002年11月1日起施行。